您当前位置:乐山市五通桥区人民政府 >> 信息公开 >> 预算决算支出 >> 浏览文章

关于乐山市五通桥区审计局2017年部门决算编制的说明

日期:2018/8/28 9:19:38  来源:审计局  录入: 审计局  字体: 繁体中文 特大    颜色: 绿

 


   

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能

1.贯彻执行国家审计法律法规和方针政策。拟定地方性审计政策,制定审计规章,并组织实施或监督执行。草拟并组织实施年度审计计划。

2.主管全区审计工作。负责对地方财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支进行监督,维护财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障经济和社会健康发展。

3.向区政府区长提出区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。

4.直接审计下列事项:一是区级财政预算执行和其他财政收支审计;二是各镇(乡)人民政府财政预、决算审计。三是使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支审计;四是政府投资和政府投资为主的建设项目预算执行和竣工决算审计;五是区级国有及国有控股企业的资产、负债和损益情况审计;六是区政府部门管理的和其他单位受区政府委托管理的各类专项基金、资金和其他有关基金、资金的财务收支审计;七是上级审计机关安排和授权的审计事项;八是法律、法规规定由区审计局审计的其他事项。

5.按规定对科级领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任和自然资源资产环境审计。

6.组织实施专项审计调查。

7.协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作。

9.承办区政府交办的其他事项。

(二)2017年重点工作完成情况

1、深化财政预算执行审计。一是采取上下联动方式完成区地税局2016年税收征管、部门预算执行及部门决算审签情况审计。调查了5个行业5户企业2012年至2016年“营改增”前后税负变化情况,延伸抽查了2015年至2016年股权转让个人所得税征管档案15条。二是完成2016年区财政预算执行和其他财政收支情况审计。对区住建局、区国土资源局、区国有资产经营公司进行了延伸审计,对关停煤矿资金及淘汰落后产能资金进行了专项审计调查。

2、进一步加强政府投资审计。2017年投资审计项目计划21个,其中工程竣工决算和造价结算审计项目15个,重点项目工程建设跟踪审计6个。我局全年已完成工程竣工决算和造价结算审计项目共60个。

3、认真做好领导干部经济责任审计。以《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》为指导,统筹审计力量,加强计划管理,逐步扩大任中审计比重。2017年,在经济责任审计过程中将扶贫政策、“护根”行动、生态环保纳入审计范围。完成区卫生和计划生育局原党委书记、局长胡世琼经济责任审计,区文体广电局党组书记、局长、区广播电视台台长邓必强经济责任审计,区档案局局长袁东斌同志经济责任审计,桥沟镇原党委书记许波同志经济责任审计、金粟镇党委书记张希国同志经济责任审计等5个审计项目。

4、保质保量完成“插花”扶贫资金审计。本次审计采取交叉审计方式进行。我局对2016年沙湾区扶贫资金的筹集、管理、使用等情况进行了就地审计。延伸审计了沙湾区财政局、扶贫移民工作局、教育局等13个单位,抽查了沙湾区农村信用社、乐山市鸿泰农业科技有限公司,抽查了部分扶贫项目并延伸审计了部分扶贫资金项目实施单位。

5、不折不扣做好2016年保障房安居工程审计。本次审计采取交叉审计方式进行。我局对2016年犍为县保障性安居工程进行了就地审计。重点对政府购买棚改服务和货币化安置、安居工程建设管理和保障性住房分配使用情况进行了审计。延伸审计调查了犍为县16个村的57户农村危房改造家庭,对29个安居工程项目的建设管理进行了检查。

二、部门概况

五通桥区审计局包含下属事业单位1个。

三、收支决算总体情况

2017年五通桥区审计局本年收入合计199.01万元,其中:财政拨款收入199.01万元,占100%。

2017年五通桥区审计局本年支出合计199.01万元,其中:基本支出188.01万元,占94.47%;项目支出11万元,占5.53%。

 四、财政拨款收支决算情况

五通桥区审计局2017年度财政拨款收支总决算199.01万元。与2016年相比,财政拨款收、支总计各减少22.19万元,下降10.03%。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

五通桥区审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出199.01万元,占本年支出合计的100%。与2016年相比,一般公共预算财政拨款减少22.19万元,下降10.03%。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

五通桥区审计局2017年一般公共预算财政拨款支出199.01万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出145.92万元,占73.32%;社会保障和就业支出30.58万元,占15.37%;医疗卫生支出6.27万元,占3.15%;住房保障支出16.24万元,占8.16%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项):2017年决算数为94.78万元,完成预算100%。

2. 一般公共服务(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):2017年决算数为4万元,完成预算100%。

3. 一般公共服务(类)审计事务(款)审计业务(项):2017年决算数为7万元,完成预算100%。

4. 一般公共服务(类)审计事务(款)事业运行(项):2017年决算数为40.14万元,完成预算100%。

 5.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2017年决算数为19.62万元,完成预算100%。

6.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):2017年决算数为3.27万元,完成预算100%。

7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)其他行政事业单位离退休支出(项):2017年决算数为7.69万元,完成预算100%。

 8.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):2017年决算数为4.48万元,完成预算100%。

    9.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):2017年决算数为1.79万元,完成预算100%。

    10. 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2017年决算数为16.24万元,完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

五通桥区审计局2017年一般公共预算财政拨款基本支出188.01万元,其中:

人员经费173.79万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、医疗费、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

 公用经费14.22万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

五通桥区审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为4.8万元,完成预算53.33%,其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算100%;公务用车购置及运行维护费支出决算为3万元,完成预算75%;公务接待费支出决算为1.8万元,完成预算36%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是公车改革,贯彻“八项规定”厉行节约反对浪费要求,公务接待减少。

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2016年减少3.2万元,下降40%,其中:公务用车购置及运行维护费支出决算减少2万元,下降40%;公务接待费支出决算减少1.2万元,下降40%。增减变动的主要原因是公车改革,贯彻“八项规定”厉行节约反对浪费要求,公务接待减少。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算3万元,占62.50%;公务接待费支出决算1.8万元,占37.50%。具体情况如下:

1.因公出国(境)经费

2017年因公出国(境)费0万元。

2.公务用车购置及运行维护费

2017年公务用车购置及运行维护费3万元,其中:

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出3万元。主要用于审计业务工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2017年公务接待费1.8万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待13批次,109人,共计支出1.8万元,具体内容包括:接待周边区县交流学习和上级机关各项检查。

八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

五通桥区审计局2017年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2017年度国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2017年度,五通桥区审计局机关运行经费支出14.22万元,比2016年减少5.14万元,下降 26.55%。

(二)政府采购支出情况

2017年度,五通桥区审计局政府采购支出总额0万元。

(三)国有资产占有使用情况

截至2017年12月31日,五通桥区审计局公有车辆1辆,其中:一般公务用车1辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

(四)预算绩效情况

1.绩效目标管理情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标8个,涉及财政资金199.01万元,覆盖率达到100%。

2.部门整体支出绩效自评开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2017年整体支出开展绩效自评,自评得分94分,存在的问题是审计成果运用不充分。下一步改进措施:一是加强审计监督;二是加大审计成果运用。

2017年部门整体支出绩效评价得分表


一级指标

二级指标

三级指标

得分

部门决策(25分)

目标任务(15分)

相关性(5分)

5

明确性(5分)

5

合理性(5分)

5

预算编制(10分)

测算依据(5分)

5

目标管理(5分)

5

综合管理(30分)

专项资金分配时限(2分)

省级财力专项预算分配时限(1分)

0.5

中央专款分配合规率(1分)

0.5

中期评估(2分)

执行中期评估(2分)

2

绩效监控(5分)

预算执行进度监控(2分)

2

绩效目标动态监控(3分)

3

非税收入执收情况(2分)

非税收入征收情况(1分)

0

非税收入上缴情况(1分)

0

资产管理(6分)

资产管理信息化情况(2分)

2

行政事业单位资产报告情况(2分)

2

资产管理与预算管理相结合(2分)

2

内控制度管理(2分)

内部控制度健全完整(2分)

2

信息公开(6分)

预算公开(2分)

2

决算公开(2分)

2

绩效信息公开(2分)

2

绩效评价(5分)

绩效评价开展(2分)

2

评价结果应用(3分)

2

部门绩效情况(45分)

履职成效(20分)

部门特性指标

20

促进深化部门预算改革, 加强部门预(决)算管理,提高财政资金使用绩效、防控政府债务风险和规范预算管理与执行。


继续加强地税收入征管情况审计,推动税收征管机制不断完善、保障国家财税收入安全和税收相关调控政策落实。


进一步加强经济责任审计,以促进领导干部依法、尽责、有为为目标,不断改进经济责任审计,加大审计成果运用力度,促进领导干部主动作为、有效作为,更好服务干部监督管理工作需要


可持续发展能力(15分)

重点改革(重点工作)完成情况(5分)

4.5

科技(制度、方法、机制等)创新(5分)

4

人才培养(5分)

5

满意度(10分)

协作部门满意度(3分)

3

管理对象满意度(3分)

2.5

社会公众满意度(4分)

3

 

3.部门自行组织绩效评价开展情况

本部门对审计业务项目开展了绩效评价,得分为98分,存在的问题是审计成果运用不充分。下一步改进措施:一是加强审计监督;二是加大审计成果运用。

2017年项目支出绩效评价得分表

单位名称/

项目名称


一级

指标

二级

指标

三级指标

分值

得分

20分)
项目决策

10分)
科学决策

必要性
(政策依据)

5

5

可行性
(政策完善)

5

5

10
绩效目标   

明确性

5

5

合理性

5

5

10分)
项目管理

7分)
资金管理

资金分配

3

3

资金使用

4

4

3分)
项目执行

执行规范

3

3

(特性指标70分)
项目绩效 

20
项目完成

完成数量

5

5

完成质量

5

5

完成时效

5

5

完成成本

5

5

50分)
项目效益

经济效益(可选项)

40

40

社会效益(可选项)


生态效益(可选项)


可持续效益(可选项)


公平效率(可选项)


使用效率(可选项)


服务对象满意度   

10

8

总分

98

十一、名词解释

1.财政拨款收入:指区级财政当年拨付的资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是…(收入类型)等。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务(类)…(款)…(项):指……。

8.教育(类)…(款)…(项):指……。

9.科学技术(类)…(款)…(项):指……。

10.文化体育与传媒(类)…(款)…(项):指……。

11.社会保障和就业(类)…(款)…(项):指……。

……

(解释本部门决算报表中全部功能分类科目,至项级,参照《2017年政府收支分类科目》)

12.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

13.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

14.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

18.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

19.……

2017年部门决算公开表.xls


 
分享到:
  次