2023年11月30日在乐山市五通桥区第十届人大常委会第十七次会议上

乐山市五通桥区审计局局长    张泳

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府的委托，报告2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》规定和区委审计委员会批准的审计计划，区审计局依法对2022年度区级预算执行和其他财政收支的情况进行了审计。审计结果表明：在区委、区政府坚强领导下，全区各镇、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚决贯彻“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重要要求，认真落实中央和省、市、区决策部署，认真执行区十届人大第二次会议批准的财政预算，沉着应对风险挑战，加大财政资源统筹力度，全区经济运行稳健，社会发展稳定，较高质量完成年度目标任务。

——经济高质量发展持续加力。全力以赴拼经济搞建设，晶硅光伏、绿色化工、稀土新材料三大产业持续壮大。2022年完成地方一般公共预算收入24．78亿元，同口径增长177％，达历史最高点，其中本级税收同比增长228％。全年固定资产投资增长12．6％。针对性出台48条助企帮扶措施，兑现留抵退税、减税降费超6亿元。市场活力焕发，经济发展动力强劲，发展质量稳定提升。

——政府债务管理能力持续增强。做好债券项目储备、资金争取和管理使用工作。2022年成功评审通过23个项目进入债券资金备选库，争取地方政府专项债券15．99亿元，加强了债券项目的跟踪管理。切实防范和化解隐性债务风险，全年偿还隐性债务6．59亿元，完成化解任务201％；偿还政府债券本息4．5亿元。

——民生福祉持续改善。2022年一般公共预算乡村振兴投入4．5亿元，土地出让收入安排乡村振兴支出4750万元。用好省级交通专项资金1033．08万元，完善8个镇农村道路基础设施。整合投入各类资金20亿元，实施中心城区雨污分流二期、滨水生态走廊一期等20个城市更新项目，24件民生实事落地见效。

——审计整改工作成效继续巩固。上一年度审计工作报告共涉及整改事项63个，已立行立改、完成阶段性整改61个，整改问题资金17170．85万元，完善规章制度17项。开展审计整改“清零”专项行动，清理出2019年以来未完成整改的审计发现问题14个。通过发送整改提示函、现场检查督促等方式，推动整改销号9个，制定限期整改措施5个。

一、区级财政管理审计情况

重点审计了2022年度区级财政预算执行、财政决算草案和其他财政收支情况，对五通桥区基建专项资金、外经贸专项资金、新增暂付款、道路交通社会救助基金等事项进行了专项审计调查。

2022年，我区一般公共预算收入总计为386502万元、支出386502万元（含结转下年16815万元）；政府性基金收入293347万元、支出293347万元（含结转下年1544万元）；国有资本经营收入45万元、支出45万元；省级社会保险基金收入8450万元、支出31284万元、年终滚存结余642万元。审计结果表明，区财政局等有关单位认真落实积极的财政政策，不断深化预算管理改革，加强重点领域财力支撑，保持财政收支平稳运行，区级预算执行和财政管理情况总体较好。发现的主要问题：

（一）预算管理方面的问题。

1．在2021年底存量暂付款余额超过一般公共预算和基金预算支出之和5％的情况下，2022年仍违规新增暂付款。

2．农村义务教育专项资金账户于2021年至2023年5月无实际支出，余额378．16万元，资金效益发挥低下。

（二）财政收入管理方面的问题。

1．区住房城乡建设局未及时征收城市基础设施配套费，涉及7个建设项目。

2．五通桥区资产经营有限公司应收未收2022年度、2023年度国有房屋租金，涉及门市9间，租户4户。

3．区财政局未及时将财政非税收入结算户的非税收入缴入国库，审计期间已整改。

4．区财政局未及时将区资产经营公司的国有资源（资产）有偿使用收入缴入国库。

（三）财政支出管理方面的问题。

1．违规将债券资金用于禁止类项目、经常性支出。

2．个别项目债券资金长期闲置超过2年。

3．项目推进缓慢，未及时发挥资金使用绩效。

4．中央、省级外经贸发展专项资金拨付不及时。

5．工程项目未按合同规定付款。

（四）道路交通事故社会救助基金方面的问题。

审计抽查发现：道路交通事故社会救助基金存在使用不规范的问题，涉及13．65万元和未有效落实追偿管理机制的问题。

二、区级部门预算执行审计情况

开展了一个区级部门的财政预算执行审计，发现的问题：一是该部门2022年“示范中心建设”项目未编制政府采购预算，涉及39万元。二是未按规定办理公务卡，违反公务卡强制结算目录制度，使用现金支付接待费等。三是部分账务处理不规范。账务处理与原始凭证资料不相符且发票缺失；明细账与银行对账单发生额不一致；调账不正确导致账实不符。

三、重点项目审计情况

围绕重点项目建设工作部署，对茫溪河涌江段防洪治理工程、“六横一纵”基础设施建设等2个项目实施审计。

1．五通桥区茫溪河涌江段防洪治理工程审计发现的主要问题：一是未按水利工程项目招投标规定在施工招标前确定监理单位。二是未按程序办理环境影响评价手续、水土保持方案、水利工程质量监督书，未按时成立项目法人。三是工程开工未备案且增加工程“未批先建”。四是多计工程价款。

2．乐山冠英新区“六横一纵”基础设施建设项目审计发现的主要问题：一是招标文件中设置没有法律法规依据的投标实力诚意金，并作为综合评分中的评分项。二是增加工程未及时履行审批手续。三是未严格履行询价职责，导致结算风险。四是结算审核不严，导致结算价款高估冒算。五是超项目进度支付建安工程费。

四、重点民生资金审计情况

重点审计了产业扶持基金使用管理情况、交通专项资金使用情况和五通桥区人民医院近三年收费和采购管理情况。

（一）产业扶持基金审计情况。

审计抽查了22个村，发现10个村协议到期后未收回入股本金、11个村入股分红不及时和2个村在知晓甲方经营风险无法收到分红的情况下，未采取有效措施收回资金。

（二）交通专项资金审计情况。

抽查发现2018年省级安保工程补助资金100余万元，挪作他用。

（三）公立医院收费和采购管理审计情况。

对区内一个公立医院开展审计发现：

1．医疗收费方面，存在重复收费、多计医疗服务项目费用、超标准收费等9个方面的问题。

2．药械采购方面存在医用耗材采购管理不规范，对高值耗材进、销、用缺乏有效监管，未经集体决策接受捐赠或免费投放的医疗设备和接受个别药械供应商以捐赠、免费投放、租赁等名义提供的医疗设备，约定或实质指定、捆绑销售试剂等行为。

五、国有企业及国有资产管理审计情况

（一）国有企业审计情况。

延伸审计发现一家国有公司存在以下问题。

1．该公司上级主管部门将财政资金直接拨付至该公司实有资金账户，经公司法定代表人（临聘人员）签字审核同意后进行报销，资金使用脱离财政监管。

2．虚报应急抢险临时保通处置经费用于本单位开支。

3．违规收取公路路产损坏赔（补）偿费未上缴财政，直接用于本单位开支。

（二）国有资产审计情况。

延伸审计了园区部分变电站临时线路拆迁工作，发现了拆迁材料存在较大管理风险和拆迁情况底数不清、管理不规范的问题。

六、自然资源资产审计

对1个镇主要领导的自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况进行审计，重点审计了河长制、土地流转、农村生活垃圾工作等事项。

一是未按规定拆除某养猪场一处石棉瓦临时养殖用房并发放了拆除补偿资金。二是该镇一农家乐建设用地权属为村集体，但该村未将该地纳入村集体资产管理，也并未足额收取租金。三是该镇垃圾运输工具不符合规定，未做到全密闭，在清运过程中易造成抛撒、滴漏，形成二次污染环境。四是农药化肥包装物、农膜未进行统一回收。

七、审计建议

按照区委、区政府的决策部署和工作要求，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

（一）提升财政管理效能，强化财政支持和保障能力。坚定实施“3＋1”先进制造业发展战略，强化财政统筹资源力度。保持积极的财政政策，争取用好用足政府专项债、政策性开发性金融工具，推动加快形成更多实物工作量。加大财政收入组织力度，强化预算收入征收，严格“四本账”管理，及时清理盘活存量资金。严格落实过紧日子要求，强化预算约束，优化支出结构，加强资金支付审核，重点保障落实区委、区政府重大决策部署的项目和“三保”底线，持续提高财政资金的配置效率和使用效益。合理控制政府债务规模，规范预算资金申请、下达、拨付管理，推动积极的财政政策加力提效。

（二）加强重大项目和重点资金管理，着力稳市场保民生。强化政府投资项目的成本效益分析，严格项目建设，加快项目进度，提供资金保障，推动政府投资项目产生高效高质的经济社会效益。聚焦民生、助企纾困、招商引资政策兑现等资金，压紧管理主体责任，抓实政策落地，健全部门间信息互联互通、共享共用机制，加大监管力度，兜牢民生底线，发挥重大项目牵引和政府投资撬动作用，把有限的财政资源真正用于壮大实体经济和补齐民生短板。

（三）加强国有资产监督管理，切实提高资产使用效益。持续推进国资国企改革，健全完善国有企业决策机制，加强内部管理，切实解决不规范运营等问题，优化国有产业结构布局，增强抗风险能力，推进国有资产治理体系和治理能力现代化。进一步夯实行政事业单位国有资产管理基础，优化资产配置，盘活用好存量资产。加强自然资源和环境保护执法检查，统筹做好自然资源保护与利用，提高自然资源节约集约利用水平。

主任、各位副主任，各位委员,2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年。我们将继续坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，依法忠实履职尽责，自觉接受区人大及其常委会监督，以高质量的审计监督保障执行、促进发展，为建设中国式现代化五通桥作出更大的贡献！